Inventaire successoral : votre droit de savoir
ce qui fait partie de la succession.
Celui qui a été exhérédé ne connaît généralement pas la succession – et doit pourtant chiffrer sa réserve héréditaire. La loi résout ce dilemme avec un instrument efficace : le droit à l'information tiré du § 2314 BGB, jusqu'à l'inventaire successoral notarié, dans lequel le notaire mène lui-même les investigations. Ce guide vous montre ce qui vous revient de droit – et comment le faire valoir.
Qui obtient l'information – et de qui ?
Le cas le plus important : la personnetitulaire d'un droit à la réserve héréditairequi n'est pas héritière peut exiger des héritiers des informations sur la composition de la succession (§ 2314 BGB) – car sans chiffres, laRéserve héréditairene peut être calculée. La loi connaît par ailleurs d'autres droits à l'information, par exemple entre cohéritiers concernant les libéralités rapportables (§ 2057 BGB) ou à l'encontre du possesseur de la succession (§ 2027 BGB). L'information est fournie par la présentation d'uninventaire successoral ordonné.
Inventaire privé ou notarié
Dans un premier temps, les héritiers peuvent établir l'inventaireà titre privé. En pratique, les inventaires privés sont souvent incomplets – notamment en ce qui concerne les donations entre vifs. C'est pourquoi le § 2314 BGB accorde à l'ayant droit un second droit, plus strict : il peut exiger que l'inventaire soit établi par unNotaire– en pluset même lorsqu'un inventaire privé existe déjà. Point déterminant : le notaire ne peut se contenter d'authentifier ce que les héritiers lui dictent. Selon la jurisprudence, il doit déterminer la composition de la successionde manière autonome– typiquement par la consultation des relevés de comptes des dix dernières années, des recherches au registre foncier, l'interrogation des héritiers et l'analyse des documents. L'ayant droit a le droit d'êtreprésentlors de l'établissement de l'inventaire.
Ce que doit contenir l'inventaire
- Actif :biens immobiliers, comptes et portefeuilles-titres, participations, véhicules, biens mobiliers, créances – chacun à la date du décès.
- Passif :emprunts, dettes fiscales, frais funéraires et autres dettes de la succession.
- Donations entre vifs :en principe celles des dix dernières années – pour les donations au conjoint et en cas d'usufruit ou de droit d'habitation réservé, également bien au-delà. Elles constituent la « succession fictive » pour lecomplément de réserve héréditaire.
- Évaluation de la valeur :pour les biens immobiliers et les participations dans des entreprises, l'ayant droit peut en outre exiger uneexpertise(§ 2314 al. 1 phrase 2 BGB).
Lorsque les héritiers font obstruction
Si l'information n'est pas fournie, elle est obtenue par voie d'action échelonnée: d'abord l'information, puis l'évaluation, enfin le paiement – ainsi la créance de paiement ne se prescrit pas pendant que l'on se dispute sur les chiffres. Les droits à l'information constatés par jugement sont exécutés parastreinte. En cas de doute sur l'exhaustivité, l'ayant droit peut exigerla déclaration sous sermentdes héritiers (§ 260 BGB). LesCoûtsde l'inventaire notarié sont à la charge de la succession – elles réduisent donc aussi la réserve héréditaire, ce qu'il convient de prendre en compte dans la stratégie. Par ailleurs : l'inventaire ne profite pas seulement aux titulaires d'un droit à la réserve héréditaire – il fournit aussi auxcohéritiersune base pour un règlement équitable.
Pour les héritiers : prendre les obligations au sérieux
Les héritiers ne devraient pas prendre l'obligation d'information à la légère : un inventaire incomplet coûte de la confiance, provoque la déclaration sous serment et prolonge le litige. Celui qui présente rapidement un inventaire soigné – en cas de doute, notarié – réduit considérablement le différend. Nous conseillons les deux parties : les ayants droit dans la mise en œuvre de leurs droits, les héritiers dans l'exécution conforme de leurs obligations.
Réponses brèves
Qui supporte les frais de l'inventaire successoral notarié ?
Les frais constituent une dette de la succession – ils sont payés à partir de la succession et réduisent donc aussi arithmétiquement la réserve héréditaire. Les honoraires sont fixés selon le GNotKG et la valeur de la succession.
Combien de temps l'établissement peut-il durer ?
Il n'existe pas de délai légal ; selon l'ampleur, quelques semaines à quelques mois sont raisonnables. Si les héritiers retardent la procédure ou qu'aucun rendez-vous ne peut être trouvé, le droit peut être fait valoir en justice et exécuté par astreinte – une simple attente, en revanche, entraîne la prescription de la créance de paiement.
Puis-je être présent au rendez-vous chez le notaire ?
Oui. Le titulaire du droit à la réserve héréditaire a le droit d'être associé à l'établissement de l'inventaire (§ 2314 al. 1 phrase 2 BGB) – un instrument de contrôle important permettant de poser directement des questions.
L'inventaire privé semble incomplet – que faire ?
Vous pouvez en outre exiger l'inventaire successoral notarié – ce droit n'est pas épuisé par l'existence d'un inventaire privé. En cas de doutes concrets sur la diligence, la déclaration sous serment des héritiers peut également être envisagée.
L'inventaire couvre-t-il aussi les donations entre vifs ?
Oui – c'est précisément pour cela que l'inventaire notarié est précieux : le notaire doit également déterminer la succession fictive, c'est-à-dire en principe les donations des dix dernières années ; pour les donations au conjoint ou sous réserve d'usufruit, la période pertinente remonte nettement plus loin.
Faire valoir le droit à l'information – ou s'en acquitter correctement.
Nous faisons valoir votre droit à l'information, vérifions les inventaires à la recherche de lacunes et chiffrons votre réserve héréditaire – ou vous assistons en tant qu'héritier dans l'exécution conforme de vos obligations.